Главная › Новости

Как мне выставить счет за услуги в качестве нетипичного налогоплательщика?

Опубликовано: 16.07.2023

Вы предприниматель, работающий в Словении и не платящий НДС, но хотите расширить свой бизнес на другие страны ЕС? Независимо от того, будете ли вы продавать или покупать свои услуги, вы должны зарегистрироваться какнетипичный плательщик НДС.

Вы должны зарегистрироваться, если:

• вы получитеуслугиот налогоплательщика из другого государства-члена ЕС или
• если вы предоставляетеуслугиналогоплательщику из другой страны ЕС,

где количество трафика не имеет значения.

• Вы также должны зарегистрироваться в качестве нетипичного налогоплательщика, если вы превысили лимитпокупкитоваровв Европейском Союзе, который составляет 10 000 евро в текущем календаре. год.

Если вы осуществляете продажи или услуги физическим лицам, вам не нужно регистрироваться в системе НДС.

Запрос на выдачу идентификационного номера плательщика НДС, форма НДС – П2,файл через портал eDavki. В форме необходимо указать налоговый номер компаний, с которыми вы собираетесь сотрудничать, и приблизительную ожидаемую стоимость бизнеса в годовом исчислении.

Также к заявке необходимо добавить вложение, которое вы добавляете в виде вложения (word, pdf) в форму ниже. В нем вы вводите свои данные (в шапке) и адрес налогового органа. Предлагаемый текст в приложении:

«Этим приложением я подаю запрос на получение идентификационного номера для нетипичного плательщика НДС. Я буду выполнять деятельность ВВЕДИТЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ для компании ВВЕДИТЕ КОМПАНИЮ И СТРАНУ, идентификационный номер ВВЕДИТЕ ИДЕНТИФИКАЦИОННЫЙ НОМЕР КОМПАНИИ".

ВАЖНО: Вы должны подать форму вовремя, прежде чем вы превысите свои покупки в ЕС или начнете предоставлять услуги налогоплательщикам ЕС или получать услуги от налогоплательщиков ЕС.

Вам также необходимо подписать приложение цифровой подписью, для чего вам нужен цифровой сертификат. Уполномоченная бухгалтерская служба также может подписать и подать заявление от вашего имени.

Процесс выставления счетов особо не меняется, но требуется дополнительная отчетность, которую вы можете сделать сами или заказать для вас бухгалтерскую службу.

1. VAT-O FORM: Вы должны ежемесячно подавать форму НДС-O через систему eDavki, на которой указываете суммы, номера НДС получателей перевода. Вы должны отправить эту форму, даже если вы не выставили счет-фактуру — вы отправляете документ с нулевым значением.
2. СВОДНЫЙ ОТЧЕТ:Если вы выставили хотя бы один счет-фактуру за текущий месяц, вы также должны предоставить сводной отчет, а именно форму RP-O, в дополнение к форме НДС-O.

Тем не менее, вы должны быть осторожны, если вы будете получать услуги из ЕС, так как вы должны рассчитывать и платить НДС в Словении для счетов-фактур из ЕС.

Форма и отчет по НДС должны быть представлены до 20-го числа месяца, если у вас есть хотя бы один счет-фактура, выставленный в ЕС.

Если вы не выставляли счета или получали счета за услуги или товары из ЕС, вы должны подать формы до последнего дня месяца и уплатить НДС к этому времени.

Čесли вы используете Минимакс для ведения учета, данные по НДС автоматически вносятся в учетные записи по НДС, которые затем могут быть отправлены непосредственно на портал eDavki.

За оказанные услуги необходимо выставить счет-фактуру в другую страну, по которой не взимается НДС. Как правило, счет-фактура такой же, как тот, который вы выставляете словенским предпринимателям, но при его выставлении необходимо учитывать следующее:

• Перед выставлением счета вы должны получить налоговый номер у налогоплательщика ЕС - вашего клиента. Вы можете проверить действительность налоговых номеров через портал Европейской Комиссии - VIES.
• Ваш идентификационный номер плательщика НДС должен быть правильно указан в счете-фактуре. Таким образом, вы должны написать SI перед своим налоговым номером. Вам не разрешено делать это на счете для Словении, потому что вы не являетесь налогоплательщиком.
• Поскольку НДС не исчисляется, необходимо добавить в счет-фактуру пункт: Возврат налогового обязательства, НДС не исчисляется в соответствии с абзацем первым статьи 25 ЗДДВ-1.

При выставлении счета за услуги в ЕС вы можете продолжать нумеровать счета и не хранить эти счета отдельно. Для удобства ведения учета вы также можете нумеровать такие счета отдельно. В Минимаксе это определить так.

Просто следите за тем, чтобы ваши данные отображались правильно, когда вы выставляете счета в Словению или ЕС.

В Minimax вы можете подготовить два разных отчета: для счетов, которые вы выставляете словенским клиентам, и для счетов в ЕС, которые имеют соответствующие условия.[(24505)]

Если ваш налогооблагаемый оборот как нетипичного налогоплательщика превышает50 000 евро, вы также становитесь обязательным плательщиком НДС в Словении. В этом случае вы должны начислять НДС отечественным покупателям и физическим лицам из ЕС с даты, указанной в решении FURS. Однако изменений в выдаче юридическим лицам из ЕС нет, и продолжает действовать принцип обратного налогового обязательства.

(Посетили 7980 раз, 7 посещений сегодня)